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出納會計人員的崗位職責

時間:2013-04-09 07:31 作者:會計學習網 次閱讀

【內容概況】出納員是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有: 第一條 做好現金的日常管理及收付工作,保證現金收付的正確性和合法性。 第二條 每天工作日結束前,及時盤點庫......

出納員是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有:

第一條     做好現金的日常管理及收付工作,保證現金收付的正確性和合法性。

第二條     每天工作日結束前,及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對,填寫《資金日報表》,做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條     嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章,方可辦理。

第四條     根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條     根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作;做到及時準確,不得無故延誤。

第六條     負責銀行賬戶的日常結算,銀行存款日記帳,并做到日清月結,月末與銀行核對存款余額,不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第七條     及時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

第八條     出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條     保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷,對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人。

第十條     嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條      負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金。

第十二條      根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條      及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬,定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條      根據公司領導的需要,編制各種資金流動報表。

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