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財務內部管理制度

時間:2012-04-02 10:24 作者:會計學習網 次閱讀

【內容概況】一、財務部職責范圍財務科在公司股東會和總經理的直接領導下,負責全公司的財務管理和會計核算工作,認真管好用好各項資金,使企業資金能夠合理利用。 1、負責編制公司的財務收支計劃,并組織制定完成收支計劃的有關措施,及時向總經理提供資金信息。 2、負......

一、財務部職責范圍財務科在公司股東會和總經理的直接領導下,負責全公司的財務管理和會計核算工作,認真管好用好各項資金,使企業資金能夠合理利用。
  
  1、負責編制公司的財務收支計劃,并組織制定完成收支計劃的有關措施,及時向總經理提供資金信息。
  
  2、負責核算和監督固定資金、流動資金、企業留利部分的發展生產資金、福利資金等的使用,對發生超支和不合理的財務開支有權拒絕支出。
  
  3、認真組織財產清理工作,及時清理債權債務。
  
  4、及時交納稅金和其他應交的款項。
  
  5、準確編制財務報表并提供財務情況分析。
  
  6、負責財務會計檔案工作。
  
  7、做好公司領導交辦的其他工作。
  
  二、主管會計崗位責任
  
  1、執行公司股東會和總經理的決議,當好領導參謀,抓好財務管理,制定財務管理各項措施。
  
  2、對各項財務工作要定期布置、檢查、發現問題及時糾正,發現重大問題及時向領導和有關部門報告,不斷改進財會工作。
  
  3、根據上級下達的各項指標,根據本單位的生產經營等計劃,按年、季、月編制財務成本計劃,并組織實施。
  
  4、按月、季、年分析財務成本計劃完成情況和預算執行情況,找出問題,及時解決,加強管理,提高經濟效益。
  
  5、及時會同有關部門組織資金回籠工作,嚴格按照工程的預算數量金額,審批材料費用等項的報銷工作。6、負責完成各項上繳款項任務,不得擠占、挪用拖欠、截留金額。
  
  7、參與經營決策和管理,充分利用會計資料,預測經濟前景,為領導決策當好參謀。
  
  8、及時向董事會和總經理匯報財務收支及盈虧情況,及時準確的報送財務報表和其他會計資料。
  
  三、出納員崗位責任制
  
  1、現金管理規定,不得超限額保存現金。
  
  2、認真控制現金開支范圍,嚴禁違章支付現金。
  
  3、嚴格審查單據,不合格的單據發票拒付現金。
  
  4、嚴格遵守稅務規定,非稅務發票不預支現金。
  
  5、保護好現金及帳薄、發票,不得遺失毀損。
  
  6、做好日清月結,月底結帳,現金、銀行存款與現金帳、銀行帳要一致,并且當面出示現金及條據等會計及其相關人員過目核實。
  
  7、負責公司員工工資的編制及發放工作。
  
  8、負責保管好公司購買的各種證卷,財務印鑒。
  
  資金管理制度為了加強企業內部資金管理的工作,規范企業內部資金使用特制訂本制度。
  
  一、現金管理人員要認真貫徹執行《會計法》及《現金管理條理》有關規定,堅持原則,維護財經制度。
  
  二、企業現金的收入、支出以及保管應由出納人員負責辦理。現金出納人員要嚴格審核各類收付款憑證,凡不符合開支標準,手續不完備,不符合現金管理制度違反國家政策和財經紀律的應拒絕付款。
  
  三、現金使用范圍
  
  1、職工工資、津貼、個人勞務報酬。
  
  2、各種勞保、福利費用及國家規定時個人的其他支出。
  
  3、個人物資支出的價款。
  
  4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
  
  四、庫存現金余額不能超過1000元,辦公室不存過夜現金。
  
  五、工程款應由財務人員或工程人員前往辦理,每筆款項應先入財務科。經批準后才可支用。其他人員用公司收據前往收款,應打借用條據。
  
  六、本公司資金使用采取兩位股東共同簽字審批手續,無論借支及報銷。因情況特殊,如一位股東當時不在家,應按照先辦事后補辦手續的原則,總經理5000元以下,副總經理3000元以下,進行限額使用。特殊事務的處理應全體股東共同簽字負責。

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