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如何填寫銀行承兌匯票的托收憑證

時間:2017-04-28 10:57 作者:會計學習網 次閱讀

【內容概況】企業日常交易中收到的銀行承兌匯票,如果沒有背書或者貼現,在到期日需要委托銀行收款(一般提前10天);托收時,企業人員需要填寫托收憑證,并加蓋財務專用章。 每個銀行的托收憑證樣式都是一樣的,唯一不同的是印刷,所以不能通用。那么,憑證需要填寫的內......

  企業日常交易中收到的銀行承兌匯票,如果沒有背書或者貼現,在到期日需要委托銀行收款(一般提前10天);托收時,企業人員需要填寫托收憑證,并加蓋財務專用章。

  每個銀行的托收憑證樣式都是一樣的,唯一不同的是印刷,所以不能通用。那么,憑證需要填寫的內容都有什么?接下來為大家一一列舉:

  委托日期:即該憑證送交銀行柜臺的日期;

  付款人全稱:需要注意的是:銀行承兌匯票和商業承兌匯票的承兌人不同,銀行承兌匯票的承兌人是銀行,所以,此處即為票面顯示的“付款行全稱”欄內付款行行名;

  付款人賬號:付款人賬號欄不填,由銀行查詢填寫;

  付款人地址:若票面有付款行詳細地址則按地址填寫,如果沒有需要查詢到該付款行隸屬于何省何市(或縣);

  付款人開戶行:“付款人開戶行”欄與“付款人”欄一樣,均為承兌行行名;

  收款人全稱:即為收款單位;

  收款人賬號:為收款單位送交托收銀行本單位賬號;

  收款人地址:收款單位隸屬省、市(縣);

  收款人開戶行:收款單位送交托收行行名;

  金額:票面金額大寫、小寫;

  款項內容:“貨款”等;

  托收憑據名稱:“銀行承兌匯票”并需填寫托收的本張承兌右上角的匯票號碼;

  附寄單證張數:此欄有些銀行不要求填寫,有些銀行要求,所附寄的即為本需托收匯票,一般寫“一張”本托收憑證共五聯,要求復印填寫,每張填寫內容一致。填完后在第二聯左下角指定處加蓋本單位預留印鑒。

  補齊匯票后背書欄:匯票后的被背書欄理論上由每手背書人填寫,但在實務操作中到期托收的匯票后被背書欄常常是空白的,需要由到期托收人逐欄填補以前各家被背書欄。這樣做危險非常大,萬一將某家名稱填錯,需要追溯至該家由該家出具證明并在同張證明上加蓋公章和預留印鑒三個印章。銀行承兌匯票的流通期最長為六個月,在這期間,完全可能經手幾十家。一旦寫錯,需要追溯證明的時候,對方公司很可能和本企業沒有任何業務聯系,連聯系方式都無法找到,就算找到對方也可能置之不理導致托收方無法托收。所以,在填寫之前先在草稿紙上練習寫一遍,以防寫錯字。

  在最后被背書欄加蓋本公司預留印鑒。

  以上的步驟完成之后,就可以把托收憑證和匯票原件交與托收銀行柜臺,柜臺將以第一聯作為回單交還托收人。并且將所委托托收匯票寄到開票行予以查詢。如果沒有錯誤到期就可以解付了。

 

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